粵府辦〔2010〕63號(hào)

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　　印發(fā)廣東省加強(qiáng)地方政府融資平臺(tái)公司

　　管理工作實(shí)施方案的通知

各地級(jí)以上市人民政府，各縣（市、區(qū)）人民政府，省政府各部門、各直屬機(jī)構(gòu)：

　　《廣東省加強(qiáng)地方政府融資平臺(tái)公司管理工作實(shí)施方案》業(yè)經(jīng)省人民政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。執(zhí)行過(guò)程中遇到的問(wèn)題，請(qǐng)徑向省財(cái)政廳反映。

　　廣東省人民政府辦公廳

　　二〇一〇年十一月二十四日

　　廣東省加強(qiáng)地方政府融資平臺(tái)公司

　　管理工作實(shí)施方案

　　為加強(qiáng)對(duì)我省地方政府融資平臺(tái)公司的管理，有效防范財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府融資平臺(tái)公司管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（國(guó)發(fā)〔2010〕19號(hào)）和《財(cái)政部發(fā)展改革委人民銀行銀監(jiān)會(huì)關(guān)于貫徹國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府融資平臺(tái)公司管理有關(guān)問(wèn)題的通知相關(guān)事項(xiàng)的通知》（財(cái)預(yù)〔2010〕412號(hào)），結(jié)合我省實(shí)際，制定本實(shí)施方案。

　　一、主要工作任務(wù)

　　（一）清理核實(shí)融資平臺(tái)公司債務(wù)。

　　1．清理核實(shí)范圍。納入本次清理核實(shí)范圍的融資平臺(tái)公司，是指截至2010年6月30日，各級(jí)地方政府（不含深圳市，下同）及其部門和機(jī)構(gòu)等通過(guò)財(cái)政撥款或者注入土地、股權(quán)等資產(chǎn)設(shè)立的，具有政府公益性項(xiàng)目投融資功能，并擁有獨(dú)立法人資格的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，包括各類綜合性投資公司。納入本次清理核實(shí)范圍的融資平臺(tái)公司債務(wù)，是指截至2010年6月30日，融資平臺(tái)公司通過(guò)直接借入、拖欠或因提供擔(dān)保、回購(gòu)等信用支持形成的債務(wù)。

　　2．全面清理核實(shí)債務(wù)信息。包括融資平臺(tái)公司數(shù)量，債務(wù)余額、來(lái)源、舉借方式，資產(chǎn)負(fù)債、在建項(xiàng)目情況等。各級(jí)地方政府在清理核實(shí)債務(wù)信息時(shí)，要加強(qiáng)與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的對(duì)賬和磋商。

　　3．融資平臺(tái)公司債務(wù)分類。融資平臺(tái)公司債務(wù)經(jīng)清理核實(shí)后按以下分類：（1）融資平臺(tái)公司因承擔(dān)公益性項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)舉借、主要依靠財(cái)政性資金償還的債務(wù)；（2）融資平臺(tái)公司因承擔(dān)公益性項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)舉借、項(xiàng)目本身有穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)性收入并主要依靠自身收益償還的債務(wù)；（3）融資平臺(tái)公司因承擔(dān)非公益性項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)舉借的債務(wù)。

　　（二）妥善處理融資平臺(tái)公司存量債務(wù)和在建項(xiàng)目。對(duì)融資平臺(tái)公司存量債務(wù)，各級(jí)地方政府要有效落實(shí)債務(wù)人償債責(zé)任。融資平臺(tái)公司要按照協(xié)議約定償還存量債務(wù)，不得單方面改變?cè)袀鶛?quán)債務(wù)關(guān)系，不得轉(zhuǎn)嫁償債責(zé)任和逃廢債務(wù)；要制定償債計(jì)劃，明確償債時(shí)限，切實(shí)承擔(dān)償債責(zé)任。金融機(jī)構(gòu)要堅(jiān)持按照“逐包打開(kāi)、逐筆核對(duì)、重新評(píng)估、整改保全”的原則對(duì)融資平臺(tái)公司貸款進(jìn)行全面清理，對(duì)存在問(wèn)題及時(shí)采取補(bǔ)救措施，確保信貸資產(chǎn)安全。各相關(guān)部門應(yīng)積極配合，完善相關(guān)手續(xù)。

　　在建項(xiàng)目是指截至2010年6月30日，經(jīng)相關(guān)投資主管部門依照有關(guān)規(guī)定完成審批、核準(zhǔn)或備案手續(xù)，并已開(kāi)工建設(shè)的項(xiàng)目。為避免損失浪費(fèi)，防止出現(xiàn)“半拉子”工程，對(duì)原計(jì)劃由融資平臺(tái)公司承擔(dān)融資的在建項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)妥善安排后續(xù)資金。在建項(xiàng)目經(jīng)各級(jí)地方政府審核后，分類予以妥善處理：

　　1．按照《中華人民共和國(guó)公路法》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)國(guó)有土地資產(chǎn)管理的通知》（國(guó)發(fā)〔2001〕15號(hào)）等規(guī)定可以融資的項(xiàng)目，以及經(jīng)國(guó)務(wù)院核準(zhǔn)或?qū)徟闹卮箜?xiàng)目，可暫繼續(xù)執(zhí)行既定融資計(jì)劃。

　　2．還款來(lái)源70%以上（含70％）來(lái)源于財(cái)政性資金的公益性在建項(xiàng)目，除法律和國(guó)務(wù)院另有規(guī)定外，不得再繼續(xù)通過(guò)融資平臺(tái)公司融資，應(yīng)通過(guò)財(cái)政預(yù)算等渠道，或采取市場(chǎng)化方式引導(dǎo)社會(huì)資金解決建設(shè)資金問(wèn)題。

　　3．還款來(lái)源中財(cái)政性資金占比低于70%的公益性在建項(xiàng)目，原貸款金融機(jī)構(gòu)要重新審核，對(duì)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、土地政策、環(huán)境保護(hù)政策、信貸審慎管理規(guī)定及宏觀調(diào)控政策等要求的項(xiàng)目，要繼續(xù)按照協(xié)議提供貸款，推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)。不符合上述政策的項(xiàng)目，相關(guān)地方政府要盡快采取整改、終止等措施妥善處置。整改后符合政策要求的項(xiàng)目，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)繼續(xù)提供貸款；整改后仍不符合要求的項(xiàng)目，金融機(jī)構(gòu)按規(guī)定嚴(yán)格管理貸款發(fā)放。

　　（三）清理規(guī)范融資平臺(tái)公司。以化解風(fēng)險(xiǎn)、健康發(fā)展為導(dǎo)向，分類妥善處理現(xiàn)有的融資平臺(tái)公司。

　　1．一類融資平臺(tái)公司：只承擔(dān)公益性項(xiàng)目融資任務(wù)且償債資金70%以上（含70%）來(lái)源于財(cái)政性資金的融資平臺(tái)公司。此類公司今后不得再承擔(dān)融資任務(wù)，相關(guān)地方政府要在明確還債責(zé)任，落實(shí)還款措施后，對(duì)公司做出妥善處理。

　　2．二類融資平臺(tái)公司：承擔(dān)公益性項(xiàng)目融資任務(wù)且償債資金70%以上（含70%）來(lái)源于財(cái)政性資金，同時(shí)還承擔(dān)公益性項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)營(yíng)任務(wù)的融資平臺(tái)公司。此類公司在落實(shí)償債責(zé)任和措施后剝離融資業(yè)務(wù)，不再保留融資平臺(tái)職能。

　　3．三類融資平臺(tái)公司：承擔(dān)有穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)性收入的公益性項(xiàng)目融資任務(wù)，且償債資金30%（含30%）至70%來(lái)源于財(cái)政性資金的融資平臺(tái)公司。此類公司在落實(shí)償債責(zé)任和措施后剝離融資業(yè)務(wù)，不再保留融資平臺(tái)職能，或是通過(guò)資產(chǎn)重組等方式，將償債資金中來(lái)源于自身經(jīng)營(yíng)性收入的比重提高到70%以上，轉(zhuǎn)型為四類融資平臺(tái)公司。

　　4．四類融資平臺(tái)公司：承擔(dān)有穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)性收入的公益性項(xiàng)目融資任務(wù)，且償債資金中財(cái)政性資金占比低于30％的融資平臺(tái)公司。此類公司要按照《中華人民共和國(guó)公司法》等有關(guān)規(guī)定，充實(shí)公司資本金，完善治理結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)商業(yè)運(yùn)作；要通過(guò)引進(jìn)民間投資等市場(chǎng)化途徑，促進(jìn)投資主體多元化，改善融資平臺(tái)公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)。

　　5．五類融資平臺(tái)公司：其他兼有不同類型融資功能的融資平臺(tái)公司，主要為政府投資項(xiàng)目（含公益性項(xiàng)目）融資而組建，不承擔(dān)具體項(xiàng)目建設(shè)、項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理職能，且與下屬子公司僅是股權(quán)關(guān)系的國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)公司、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)管理中心等類型的融資平臺(tái)公司。此類公司參照上述四類公司的處置原則進(jìn)行清理規(guī)范。

　　根據(jù)財(cái)預(yù)〔2010〕412號(hào)文，2010年7月1日后，各級(jí)地方政府確需設(shè)立融資平臺(tái)公司的，必須嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī)辦理，足額注入資本金，學(xué)校、醫(yī)院、公園等公益性資產(chǎn)不得作為資本注入融資平臺(tái)公司。

　?。ㄋ模┘訌?qiáng)融資平臺(tái)公司融資管理。

　　1．規(guī)范融資行為。融資平臺(tái)公司的融資和擔(dān)保要嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定。經(jīng)清理整合后保留的融資平臺(tái)公司，其融資行為必須規(guī)范，向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款必須落實(shí)到項(xiàng)目，即貸款資金應(yīng)用于項(xiàng)目本身，以項(xiàng)目法人公司作為承貸主體，承貸主體應(yīng)為具有獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的市場(chǎng)主體，并符合有關(guān)貸款條件的規(guī)定。融資項(xiàng)目必須符合國(guó)家宏觀調(diào)控政策、發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和土地利用總體規(guī)劃等要求，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定履行項(xiàng)目審批、核準(zhǔn)或備案手續(xù)。要嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用資金，講求效益，穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

　　2．加強(qiáng)信貸管理。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對(duì)融資平臺(tái)公司的信貸管理，以及對(duì)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展和融資主體償債能力的分析和預(yù)測(cè)，注意跟蹤項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)情況，加強(qiáng)對(duì)信貸資金實(shí)際流向的監(jiān)控，切實(shí)防范和化解貸款風(fēng)險(xiǎn)。要明確區(qū)分融資平臺(tái)公司的政府投資項(xiàng)目融資與市場(chǎng)化投資項(xiàng)目融資，分別按規(guī)定妥善處理。

　?。ㄎ澹┮?guī)范地方政府擔(dān)保承諾行為。各級(jí)地方政府在出資范圍內(nèi)對(duì)融資平臺(tái)公司承擔(dān)有限責(zé)任，實(shí)現(xiàn)融資平臺(tái)公司債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部化。自國(guó)發(fā)〔2010〕19號(hào)文印發(fā)之日起，對(duì)于融資平臺(tái)公司的新增債務(wù)，各級(jí)地方政府僅以出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任。如果債務(wù)人無(wú)法償還全部債務(wù)，債權(quán)人也應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。要嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，除法律和國(guó)務(wù)院另有規(guī)定外，各級(jí)地方政府及其所屬部門、機(jī)構(gòu)和主要依靠財(cái)政撥款的經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助事業(yè)單位，均不得以財(cái)政性收入、行政事業(yè)等單位的國(guó)有資產(chǎn)，或以下列形式為融資平臺(tái)公司提供擔(dān)保：為融資平臺(tái)公司融資行為出具擔(dān)保函；承諾在融資平臺(tái)公司償債出現(xiàn)困難時(shí)，給予流動(dòng)性支持，提供臨時(shí)性償債資金；承諾當(dāng)融資平臺(tái)公司不能償付債務(wù)時(shí)，承擔(dān)部分償債責(zé)任；承諾將融資平臺(tái)公司的償債資金安排納入政府預(yù)算；其他直接或間接形式為融資平臺(tái)公司提供擔(dān)保。

　　二、實(shí)施步驟及進(jìn)度

　?。ㄒ唬┣謇砗藢?shí)階段。各地級(jí)以上市人民政府在清理核實(shí)融資平臺(tái)公司債務(wù)的基礎(chǔ)上，向省財(cái)政廳報(bào)送融資平臺(tái)公司債務(wù)清理核實(shí)情況表和清理核實(shí)情況報(bào)告，并抄送省發(fā)展改革委、人民銀行廣州分行和廣東銀監(jiān)局。清理核實(shí)情況報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容：債務(wù)清理核實(shí)工作的組織實(shí)施情況、債務(wù)核實(shí)情況（包括債務(wù)總量、分類、分級(jí)等情況）、特殊事項(xiàng)及說(shuō)明、問(wèn)題及政策建議等。

　　（二）規(guī)范管理階段。各級(jí)地方政府根據(jù)債務(wù)清理核實(shí)情況，研究提出融資平臺(tái)公司存量債務(wù)和在建項(xiàng)目處理意見(jiàn)，以及融資平臺(tái)公司分類規(guī)范管理措施，規(guī)范政府擔(dān)保承諾行為，并抓緊落實(shí)。

　　（三）總結(jié)報(bào)告階段。各地級(jí)以上市人民政府于2010年12月15日前將本地區(qū)融資平臺(tái)公司管理工作落實(shí)情況報(bào)送省財(cái)政廳。省財(cái)政廳牽頭會(huì)同有關(guān)部門起草全省落實(shí)情況報(bào)告，于12月20日前報(bào)送省政府。落實(shí)情況報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容：組織實(shí)施情況，債務(wù)總量、分類、分級(jí)等情況，在建項(xiàng)目后續(xù)資金安排情況，規(guī)范管理的具體措施及效果，特殊事項(xiàng)及說(shuō)明，問(wèn)題及政策建議等。

　　三、保障措施

　?。ㄒ唬┘訌?qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。各地、各部門要高度重視，充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)融資平臺(tái)公司管理工作的重要性和緊迫性，按照國(guó)家和省的要求，精心組織，周密部署，切實(shí)加強(qiáng)融資平臺(tái)公司管理工作。為加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，省將成立加強(qiáng)融資平臺(tái)公司管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡(jiǎn)稱省領(lǐng)導(dǎo)小組），成員單位包括省財(cái)政廳、省發(fā)展改革委、省審計(jì)廳、省國(guó)資委、省金融辦、人民銀行廣州分行、廣東銀監(jiān)局等。省領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在省財(cái)政廳。各地要參照省的做法建立相應(yīng)工作機(jī)制。

　?。ǘ┟鞔_職責(zé)。省各有部門在各自職責(zé)范圍內(nèi)做好融資平臺(tái)公司管理相關(guān)工作。省財(cái)政廳為融資平臺(tái)公司管理工作的牽頭部門，負(fù)責(zé)牽頭清理核實(shí)省級(jí)融資平臺(tái)公司債務(wù)、研究提出省級(jí)融資平臺(tái)公司清理規(guī)范意見(jiàn)、規(guī)范省財(cái)政擔(dān)保承諾行為，并指導(dǎo)市縣開(kāi)展相關(guān)工作。省發(fā)展改革委負(fù)責(zé)妥善處理省級(jí)融資平臺(tái)公司在建項(xiàng)目。省金融辦負(fù)責(zé)會(huì)同有關(guān)金融部門研究落實(shí)省級(jí)融資平臺(tái)公司貸款償還責(zé)任及計(jì)劃，協(xié)調(diào)在建項(xiàng)目后續(xù)貸款安排。省國(guó)資委負(fù)責(zé)核實(shí)省級(jí)融資平臺(tái)公司資產(chǎn)負(fù)債、政府資本金注入形式、項(xiàng)目融資結(jié)構(gòu)等情況，界定省級(jí)融資平臺(tái)公司所屬類別。省審計(jì)廳協(xié)助清理核實(shí)省級(jí)融資平臺(tái)公司債務(wù)。人民銀行廣州分行協(xié)助確定省級(jí)融資平臺(tái)公司名錄，提供省級(jí)融資平臺(tái)公司發(fā)行短期融資券、中期票據(jù)等債權(quán)債務(wù)信息，收集銀行貸款等債權(quán)債務(wù)信息。廣東銀監(jiān)局負(fù)責(zé)指導(dǎo)和督促銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)做好省級(jí)融資平臺(tái)公司貸款清理分類工作，對(duì)在建項(xiàng)目后續(xù)貸款安排提出意見(jiàn)，并督促銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)一步加強(qiáng)信貸管理。

　　（三）分級(jí)落實(shí)。各地級(jí)以上市人民政府負(fù)責(zé)組織實(shí)施市本級(jí)和指導(dǎo)縣級(jí)融資平臺(tái)公司管理工作?？h級(jí)政府負(fù)責(zé)組織落實(shí)本地區(qū)融資平臺(tái)公司管理的各項(xiàng)工作。各市、縣相關(guān)部門參照省相關(guān)部門的職責(zé)分工，落實(shí)融資平臺(tái)公司管理各項(xiàng)具體工作。