粵府辦〔2003〕11號(hào)

印發(fā)廣東省促進(jìn)創(chuàng)業(yè)投資發(fā)展暫行規(guī)定的通知

各市、縣、自治縣人民政府，省府直屬有關(guān)單位：

　　《廣東省促進(jìn)創(chuàng)業(yè)投資發(fā)展暫行規(guī)定》業(yè)經(jīng)省人民政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真按照?qǐng)?zhí)行。執(zhí)行過(guò)程中遇到的問(wèn)題，請(qǐng)逕向省發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)反映。

廣東省人民政府辦公廳

二〇〇三年二月十四日

廣東省促進(jìn)創(chuàng)業(yè)投資發(fā)展暫行規(guī)定

第一章　總　　則

　　第一條　為鼓勵(lì)國(guó)內(nèi)外創(chuàng)業(yè)資本投資我省高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，規(guī)范創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)的設(shè)立和運(yùn)作，保護(hù)創(chuàng)業(yè)投資者的合法權(quán)益，促進(jìn)創(chuàng)業(yè)投資事業(yè)的發(fā)展，制定本規(guī)定。

　　第二條　本規(guī)定所稱(chēng)創(chuàng)業(yè)投資是指向未上市高新技術(shù)創(chuàng)業(yè)企業(yè)進(jìn)行各類(lèi)股權(quán)投資，并為其提供創(chuàng)業(yè)管理服務(wù)，以期獲取中長(zhǎng)期資本增值收益的投資行為。

　　第三條　本規(guī)定所稱(chēng)創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)，是指依照本規(guī)定在廣東省設(shè)立并從事創(chuàng)業(yè)投資活動(dòng)的民事主體。

　　第四條　創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)和創(chuàng)業(yè)投資管理顧問(wèn)機(jī)構(gòu)的名稱(chēng)可以加注“創(chuàng)業(yè)投資”或者“風(fēng)險(xiǎn)投資”等字樣，其他機(jī)構(gòu)的名稱(chēng)不得冠以上述字樣。

　　第五條　廣東省發(fā)展計(jì)劃主管部門(mén)會(huì)同省政府有關(guān)行政主管部門(mén)負(fù)責(zé)組織實(shí)施本規(guī)定，負(fù)責(zé)擬定鼓勵(lì)和規(guī)范創(chuàng)業(yè)投資事業(yè)發(fā)展的有關(guān)政策，并報(bào)省政府批準(zhǔn)后執(zhí)行。

　　廣東省工商行政管理部門(mén)負(fù)責(zé)創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)的登記注冊(cè)。

第二章　創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)的設(shè)立

　　第六條　創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)可以采取有限責(zé)任公司、股份有限公司以及國(guó)家規(guī)定許可的其他組織形式。

　　第七條　申請(qǐng)?jiān)O(shè)立創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

　　（一）資信良好并具備創(chuàng)業(yè)投資或相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的法人或自然人作為主要發(fā)起人負(fù)責(zé)創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)的發(fā)起設(shè)立事宜；

　　（二）有必需的創(chuàng)業(yè)投資業(yè)務(wù)管理人員；

　　（三）注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)不低于5000萬(wàn)元人民幣或等值外幣；

　　（四）法律、法規(guī)規(guī)定的其他條件。

　　第八條　設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)，投資人的全部出資應(yīng)當(dāng)為貨幣形式。

　　企業(yè)申請(qǐng)變更主營(yíng)業(yè)務(wù)成為創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)符合本暫行規(guī)定的第七條，并且申請(qǐng)變更時(shí)現(xiàn)有的貨幣資本和所持有的高新技術(shù)企業(yè)股權(quán)資本的總和，應(yīng)當(dāng)不低于全部注冊(cè)資本的百分之七十。

　　第九條　投資人申請(qǐng)?jiān)O(shè)立創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)，或者申請(qǐng)變更主營(yíng)業(yè)務(wù)成為創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)的，可直接向廣東省工商行政管理部門(mén)辦理企業(yè)設(shè)立登記或者變更登記手續(xù)。

　　境外投資人申請(qǐng)?jiān)O(shè)立創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)的有關(guān)審批、登記工作，按照國(guó)家現(xiàn)行的法律法規(guī)和程序辦理。

第三章　創(chuàng)業(yè)投資管理顧問(wèn)機(jī)構(gòu)的設(shè)立

　　第十條　創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)可以委托其他創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)或創(chuàng)業(yè)投資顧問(wèn)公司作為管理顧問(wèn)機(jī)構(gòu)代理其管理投資業(yè)務(wù)，但應(yīng)當(dāng)事先簽訂委托管理協(xié)議，并在委托管理協(xié)議中注明委托方與代理方的權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任以及管理費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

　　第十一條　創(chuàng)業(yè)投資管理顧問(wèn)機(jī)構(gòu)可以采取有限責(zé)任公司、股份有限公司等組織形式。

　　第十二條　設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資管理顧問(wèn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

　　（一）發(fā)起人應(yīng)當(dāng)具備與創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)主要發(fā)起人相當(dāng)?shù)臈l件；

　　（二）有必需的創(chuàng)業(yè)投資業(yè)務(wù)管理人員；

　　（三）以受托管理創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)投資業(yè)務(wù)作為主營(yíng)業(yè)務(wù)；

　　（四）注冊(cè)資本不少于200萬(wàn)元人民幣或等值外幣；

　　（五）法律、法規(guī)規(guī)定的其他條件。

　　第十三條　申請(qǐng)?jiān)O(shè)立創(chuàng)業(yè)投資管理顧問(wèn)機(jī)構(gòu)，可直接向廣東省工商行政管理部門(mén)辦理設(shè)立登記手續(xù)。

　　境外投資人申請(qǐng)?jiān)O(shè)立創(chuàng)業(yè)投資管理顧問(wèn)機(jī)構(gòu)的有關(guān)審批、登記工作，按照國(guó)家現(xiàn)行的法律法規(guī)和程序辦理。

第四章　創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)的投資運(yùn)作

　　第十四條　創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)可以從事以下業(yè)務(wù)：

　　（一）創(chuàng)業(yè)投資業(yè)務(wù)；

　　（二）受委托管理其他創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)的創(chuàng)業(yè)投資資本；

　　（三）創(chuàng)業(yè)投資咨詢(xún)業(yè)務(wù)；

　　（四）為創(chuàng)業(yè)企業(yè)提供創(chuàng)業(yè)管理服務(wù)業(yè)務(wù)；

　　（五）參與發(fā)起創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)與創(chuàng)業(yè)投資管理顧問(wèn)機(jī)構(gòu)；

　　（六）法律、法規(guī)或規(guī)章允許的其他業(yè)務(wù)。

　　創(chuàng)業(yè)投資管理顧問(wèn)機(jī)構(gòu)可以從事的業(yè)務(wù)范圍，參照上述規(guī)定。

　　第十五條　創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)不得從事下列業(yè)務(wù):

　　（一）貸款業(yè)務(wù)；

　　（二）資金拆借業(yè)務(wù)；

　　（三）證券和期貨交易；

　　（四）為與其沒(méi)有產(chǎn)權(quán)關(guān)系的法人或自然人提供抵押和擔(dān)保；

　　（五）法律、法規(guī)或規(guī)章禁止從事的其他業(yè)務(wù)。

　　第十六條　創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)只能投資于未上市企業(yè)，但所投資企業(yè)上市后創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)所持股份不在此限。

　　第十七條　未經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的投資人表決通過(guò)，創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)對(duì)同一個(gè)被投資企業(yè)的投資額不得超過(guò)該創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本的百分之二十。

　　第十八條　創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)收益可以定期分配，也可以在實(shí)現(xiàn)之時(shí)即時(shí)分配；所投資企業(yè)已經(jīng)上市的，其具有流通性的股票可以作為已實(shí)現(xiàn)收益直接分配給股東；所獲得的資本增值收益可以提取一定比例用于對(duì)管理人員或管理顧問(wèn)機(jī)構(gòu)的業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì)。但是，收益分配的時(shí)期、比例與方式以及對(duì)管理人員或管理顧問(wèn)機(jī)構(gòu)的業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)，均須在機(jī)構(gòu)章程中載明。

　　第十九條　創(chuàng)業(yè)投資可通過(guò)企業(yè)并購(gòu)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、柜臺(tái)交易、證券市場(chǎng)上市以及其他方式撤出變現(xiàn)。

　　第二十條　受委托的創(chuàng)業(yè)投資管理顧問(wèn)機(jī)構(gòu)以被委托機(jī)構(gòu)的資本進(jìn)行投資時(shí)，應(yīng)當(dāng)以其自有資金按不低于被委托機(jī)構(gòu)實(shí)際投資額的百分之一進(jìn)行同步投資，當(dāng)事人另有約定的除外。同步投資應(yīng)當(dāng)遵循同股同價(jià)的原則。

第五章　鼓勵(lì)與優(yōu)惠

　　第二十一條　政府鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)對(duì)列入省發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)和省科技廳共同制定的《廣東省當(dāng)前優(yōu)先發(fā)展的高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)領(lǐng)域指南》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指南》）的項(xiàng)目進(jìn)行投資。

　　第二十二條　鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)重點(diǎn)投資處于初創(chuàng)階段、屬于核心技術(shù)開(kāi)發(fā)、具有產(chǎn)業(yè)化前景的項(xiàng)目或者企業(yè)；政府用于科技新產(chǎn)品試制、中間試驗(yàn)和重大科研項(xiàng)目的補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)，對(duì)創(chuàng)業(yè)資本投資的企業(yè)的有關(guān)項(xiàng)目予以?xún)?yōu)先支持。

　　第二十三條　創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)投資于《指南》規(guī)定范圍項(xiàng)目的資金，超過(guò)其對(duì)外投資總額百分之七十的，經(jīng)省發(fā)展計(jì)劃主管部門(mén)會(huì)省科技行政主管部門(mén)認(rèn)定，享受省級(jí)高新技術(shù)企業(yè)地方優(yōu)惠政策。認(rèn)定辦法由省發(fā)展計(jì)劃主管部門(mén)會(huì)省科技行政主管部門(mén)另行制定，報(bào)省政府同意后報(bào)公布。

　　第二十四條　創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)可以以全額資本金對(duì)外投資。

　　第二十五條　按照本規(guī)定設(shè)立與運(yùn)作的創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)，其投資于國(guó)家稅收法規(guī)規(guī)定定期減、免企業(yè)所得稅的企業(yè)，所獲得的投資收益按規(guī)定減免企業(yè)所得稅。

　　第二十六條　創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)可以按當(dāng)年總收入的百分之十提取風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金，用于補(bǔ)償以前年度和當(dāng)年投資性虧損。

　　第二十七條　創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)的年度經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，可先用于抵補(bǔ)前3年因投資于創(chuàng)業(yè)企業(yè)而發(fā)生的虧損。創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)投資《指南》確定的高技術(shù)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，從投資之日起5年內(nèi)，上繳的營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅、增值稅的地方分成部分，由同級(jí)財(cái)政安排同等數(shù)額的專(zhuān)項(xiàng)資金給予扶持；之后2年，給予減半扶持。

　　第二十八條　創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)申請(qǐng)享受第二十五條、二十六條、二十七條所列政策優(yōu)惠，經(jīng)省發(fā)展計(jì)劃主管部門(mén)會(huì)省科技行政主管部門(mén)認(rèn)定，報(bào)省稅務(wù)部門(mén)驗(yàn)證執(zhí)行。

第六章　創(chuàng)業(yè)投資協(xié)會(huì)

　　第二十九條　創(chuàng)業(yè)投資協(xié)會(huì)是創(chuàng)業(yè)投資行業(yè)（含創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)和創(chuàng)業(yè)投資管理顧問(wèn)機(jī)構(gòu)）的自律性組織；凡在廣東省內(nèi)登記注冊(cè)的創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)和創(chuàng)業(yè)投資管理顧問(wèn)機(jī)構(gòu)，自愿加入創(chuàng)業(yè)投資協(xié)會(huì)。

　　第三十條　創(chuàng)業(yè)投資協(xié)會(huì)履行下列職責(zé)：

　　（一）制定創(chuàng)業(yè)投資的行業(yè)公約和行為規(guī)范，履行公約授權(quán)的職責(zé)，并監(jiān)督會(huì)員履行公約和規(guī)范；

　　（二）開(kāi)展信息服務(wù)，促進(jìn)業(yè)務(wù)聯(lián)系與合作，推動(dòng)國(guó)內(nèi)外創(chuàng)業(yè)投資事業(yè)的交流活動(dòng)；

　　（三）組織創(chuàng)業(yè)投資從業(yè)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)；

　　（四）進(jìn)行創(chuàng)業(yè)投資從業(yè)人員職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀(jì)律的教育、檢查和監(jiān)督；

　　（五）協(xié)助政府有關(guān)部門(mén)開(kāi)展創(chuàng)業(yè)投資的有關(guān)管理工作；

　　（六）法律規(guī)定的其他職責(zé)。

第七章　附　　則

　　第三十一條　本規(guī)定施行前已經(jīng)登記注冊(cè)的創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)和創(chuàng)業(yè)投資管理機(jī)構(gòu)，尚未具備本規(guī)定設(shè)立條件的，應(yīng)當(dāng)在本規(guī)定施行之日起１年內(nèi)達(dá)到本規(guī)定的條件，其從符合本規(guī)定要求的創(chuàng)業(yè)投資業(yè)務(wù)中所獲得的收益，可以參照本規(guī)定有關(guān)內(nèi)容享受鼓勵(lì)優(yōu)惠政策。

　　第三十二條　本規(guī)定由廣東省發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

　　第三十三條　本規(guī)定自2003年3月1日起施行。