粵府辦〔2002〕16號

轉(zhuǎn)發(fā)國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)科技部等部門

關(guān)于國家科研計劃實施課題制管理規(guī)定的通知

各市、縣、自治縣人民政府，省府直屬有關(guān)單位：

　　現(xiàn)將《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)科技部等部門關(guān)于國家科研計劃實施課題制管理規(guī)定的通知》（國辦發(fā)〔2002〕2號，以下簡稱《通知》）轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

　　科研計劃實施課題制管理是深化科技體制改革的一項重要措施，是進(jìn)一步完善科研管理制度體系、提高科技資金使用效益、有效推動科技創(chuàng)新、促進(jìn)科技事業(yè)發(fā)展的重大舉措，各地區(qū)、各部門要高度重視，在認(rèn)真貫徹落實《通知》要求的基礎(chǔ)上加快建立我省新的科技創(chuàng)新管理機(jī)制。省科技部門要會同財政、計劃、經(jīng)貿(mào)部門根據(jù)《通知》精神，結(jié)合我省實際，盡快制定具體實施辦法，并對執(zhí)行《通知》的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

廣東省人民政府辦公廳

二〇〇二年三月四日

國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)科技部等部門關(guān)于國家科研計劃實施

課題制管理規(guī)定的通知

國辦發(fā)〔2002〕2號

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)：

　　科技部、財政部、國家計委、國家經(jīng)貿(mào)委《關(guān)于國家科研計劃實施課題制管理的規(guī)定》已經(jīng)國務(wù)院同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

中華人民共和國國務(wù)院辦公廳

二〇〇二年一月四日

關(guān)于國家科研計劃實施課題制管理的規(guī)定

科技部　財政部　國家計委　國家經(jīng)貿(mào)委

（二〇〇一年十二月二十日）

　　為貫徹落實《中共中央、國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新，發(fā)展高科技，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化的決定》（中發(fā)〔1999〕14號）中關(guān)于“國家科研計劃實行課題制，大力推行項目招投標(biāo)和中介評估制度”的要求，建立和完善科學(xué)的科研管理制度體系，提高科技資金的使用效益，促進(jìn)科技事業(yè)的發(fā)展，現(xiàn)就對國家科研計劃實施課題制管理作如下規(guī)定。

　　一、實施課題制管理的主要內(nèi)容及適用范圍

　?。ㄒ唬┱n題制是指按照公平競爭、擇優(yōu)支持的原則，確立科學(xué)研究課題，并以課題（或項目，下同）為中心、以課題組為基本活動單位進(jìn)行課題組織、管理和研究活動的一種科研管理制度。

　?。ǘ嵤┱n題制，應(yīng)遵循科技發(fā)展規(guī)律，建立科學(xué)、高效的科研管理新機(jī)制，完善科研管理制度體系，提高科研管理水平。

　　1．建立專家評議和政府決策相結(jié)合的課題立項審批機(jī)制。充分發(fā)揮專家和社會中介機(jī)構(gòu)的作用，確保課題立項的科學(xué)性。

　　2．建立與科研活動規(guī)律相適應(yīng)的預(yù)算管理機(jī)制。按照國家財政預(yù)算管理改革的總體要求，對課題實行全額預(yù)算管理，細(xì)化預(yù)算編制，并實行課題預(yù)算評估評審制度。

　　3．建立健全監(jiān)督機(jī)制。建立計劃管理與經(jīng)費管理、課題立項與課題預(yù)算之間既分工協(xié)作、又相互制約的監(jiān)督管理機(jī)制，公開辦事程序和審批決策程序，接受社會監(jiān)督。

　　（三）課題制適用于以國家財政撥款資助為主的各類科研計劃的課題以及相關(guān)的管理活動。

　　二、課題的確立

　　（四）加強(qiáng)課題立項管理?？蒲杏媱潥w口管理部門（以下簡稱歸口部門）應(yīng)根據(jù)國家科研計劃和國家財政管理的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)課題立項管理，建立課題庫。課題立項要引入評估或評審機(jī)制，符合招標(biāo)投標(biāo)條件的，按有關(guān)規(guī)定實行招標(biāo)投標(biāo)管理。對于涉及國家機(jī)密或需要緊急決策的國家特殊目標(biāo)的課題，歸口部門可另行規(guī)定立項程序。

　?。ㄎ澹嵭姓n題責(zé)任人負(fù)責(zé)制。課題責(zé)任人在批準(zhǔn)的計劃任務(wù)和預(yù)算范圍內(nèi)享有充分的自主權(quán)。一個課題只能確立一個課題責(zé)任人。課題責(zé)任人為自然人或法人。法人課題責(zé)任人必須指定所承擔(dān)課題的課題組長，并在合同或任務(wù)書中明確課題組長的責(zé)權(quán)利，且不得隨意變更。

　?。┟鞔_課題依托單位。一個課題只能確立一個依托單位。依托單位必須具備必要的課題實施條件，有健全的科研管理制度、財務(wù)管理制度、資產(chǎn)管理制度和會計核算制度。法人課題責(zé)任人是當(dāng)然的依托單位。

　?。ㄆ撸┟鞔_課題責(zé)任人與依托單位之間的關(guān)系。課題責(zé)任人對完成課題任務(wù)承擔(dān)法律責(zé)任，依托單位必須提供課題任務(wù)書或課題合同中確立的支持條件。屬于自然人的課題責(zé)任人與課題依托單位之間可以根據(jù)課題實施的需要，打破單位、所有制界限進(jìn)行優(yōu)化組合。課題責(zé)任人與依托單位之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系以合同的形式確定。

　　（八）允許跨部門、跨單位擇優(yōu)聘用課題組成員。課題責(zé)任人應(yīng)組成一個結(jié)構(gòu)精干、人員相對穩(wěn)定的課題組，課題組人數(shù)及主要成員應(yīng)符合各科研計劃管理辦法的要求，并由歸口部門確認(rèn)。

　　三、課題的組織管理

　　（九）國家科研計劃實行歸口管理。歸口部門主要履行管理、指導(dǎo)和監(jiān)督職能。

　　（十）明確課題研究的層次。根據(jù)實際需要課題可實行“課題—子課題”或“項目—課題”兩級管理。課題研究的分級情況必須在合同或任務(wù)書中明確，不得自行分解或隨意變更。實行兩級管理的課題，由課題責(zé)任人負(fù)責(zé)簽訂課題分級合同，并報歸口部門備案。

　?。ㄊ唬┟鞔_課題管理和課題研究各方的職責(zé)。在各科研計劃管理辦法中要明確各有關(guān)部門、課題依托單位以及課題責(zé)任人的責(zé)權(quán)利，并在合同或任務(wù)書中詳細(xì)規(guī)定。

　?。ㄊ嵭兄卮笫马棃蟾嬷贫取Ｕn題責(zé)任人對課題執(zhí)行過程中發(fā)生的技術(shù)路線或主要研究內(nèi)容調(diào)整、課題組主要研究人員變動以及其他可能影響課題順利完成的重大事項要及時向歸口部門報告，并按各科研計劃管理辦法規(guī)定的程序報批。

　　四、經(jīng)費管理

　?。ㄊ┘訌?qiáng)預(yù)算管理，實行預(yù)算評估或評審。歸口部門會同財政部門對課題預(yù)算的目標(biāo)相關(guān)性、政策相符性和經(jīng)濟(jì)合理性等進(jìn)行審核，確定課題經(jīng)費預(yù)算。

　　（十四）合理確定課題資助方式。根據(jù)課題規(guī)模以及管理工作的需要，課題資助方式分為成本補(bǔ)償式和定額補(bǔ)助式。

　　成本補(bǔ)償式是指對受資助課題的成本費用進(jìn)行補(bǔ)償?shù)馁Y助方式，最高為全額。由歸口部門會同財政部門對此類課題預(yù)算建議書進(jìn)行審查并批復(fù)，課題支出必須嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行。

　　定額補(bǔ)助式是指對受資助課題提供固定數(shù)額經(jīng)費的資助方式，資助額度依據(jù)評議專家的意見和相關(guān)的財政、財務(wù)政策并按照規(guī)定的程序?qū)徍撕蟠_定，資助額度一經(jīng)確定，不能調(diào)整。

　?。ㄊ澹┘訌?qiáng)經(jīng)費來源預(yù)算的管理。課題申請人在編制課題預(yù)算時應(yīng)當(dāng)同時編制經(jīng)費來源預(yù)算與支出預(yù)算，經(jīng)費來源預(yù)算包括用于同一課題的各種不同渠道的經(jīng)費。

　?。ㄊ┙⒔∪?jīng)費支出預(yù)算體系。經(jīng)費支出預(yù)算包括計劃管理費和課題研究費。

　　計劃管理費是指由歸口部門使用、為管理科研計劃及其經(jīng)費而支出的費用。一般包括課題遴選、評審、預(yù)算評估、招標(biāo)、課題監(jiān)理、跟蹤檢查以及后評估等支付的費用。計劃管理費由歸口部門報同級財政部門核定。

　　課題研究費是指課題研究過程中發(fā)生的所有支出。

　?。ㄊ撸┖侠砭幹普n題研究費支出預(yù)算。課題研究費支出預(yù)算以課題及子課題為預(yù)算對象，預(yù)算內(nèi)容包括與課題研究有關(guān)的所有直接費用和間接費用。

　　直接費用是指課題研究過程中使用的可以直接計入課題成本的費用。一般包括：人員費、設(shè)備費及其他研究經(jīng)費等。其中，人員費是指課題組成員的工資性費用。課題組成員所在單位有事業(yè)費撥款的，由所在單位按照國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)從事業(yè)費中及時足額支付給課題組成員，并按規(guī)定在課題預(yù)算的相關(guān)科目中列示，不得在國家資助的課題專項經(jīng)費中重復(fù)列支。國家另有規(guī)定的，按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　間接費用是指為實施課題而發(fā)生的難以直接計入課題成本的費用。一般包括：支付依托單位課題服務(wù)的人員費用和其他行政管理支出、現(xiàn)有儀器設(shè)備和房屋的使用費或折舊費等。

　?。ㄊ耍﹪?yán)格執(zhí)行預(yù)算調(diào)整程序。經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)費預(yù)算必須嚴(yán)格執(zhí)行，一般不做調(diào)整。由于課題研究目標(biāo)、重大技術(shù)路線或主要研究內(nèi)容調(diào)整，以及不可抗力造成意外損失等原因，對課題經(jīng)費預(yù)算造成較大影響時，必須按各經(jīng)費管理辦法中規(guī)定的程序報批后，可以對經(jīng)費預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。

　?。ㄊ牛┌匆?guī)定及時足額撥付課題經(jīng)費。財政部門或歸口部門根據(jù)批準(zhǔn)的課題經(jīng)費預(yù)算、用款計劃、本年度工作進(jìn)度及以前年度經(jīng)費結(jié)存情況核定本年度課題撥款額，及時足額撥付課題經(jīng)費。按規(guī)定需實行政府采購的，經(jīng)費撥付按政府采購辦法有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　（二十）加強(qiáng)課題成本核算。依托單位應(yīng)對所依托的課題或子課題進(jìn)行成本核算，未經(jīng)批準(zhǔn)不得分立或變更核算對象。對跨年度的課題，應(yīng)保持其核算對象、口徑的連續(xù)性。

　?。ǘ唬┘訌?qiáng)課題結(jié)余經(jīng)費的管理。未結(jié)課題的年度結(jié)余經(jīng)費，結(jié)轉(zhuǎn)下一年度繼續(xù)使用；已完成并通過驗收課題的結(jié)余經(jīng)費，經(jīng)歸口部門批準(zhǔn)后，可留給依托單位，用于補(bǔ)助科研發(fā)展支出。

　?。ǘ┌匆?guī)定編報課題研究費決算。實行定額補(bǔ)助式資助的課題只在結(jié)題時編制課題研究費總決算，不編制年度決算；實行成本補(bǔ)償式資助的課題要編制課題研究費年度決算。課題研究費決算以會計年度為計算期，在規(guī)定時間內(nèi)上報歸口部門。自課題研究費下達(dá)之日起不滿三個月的課題，當(dāng)年不編報決算，其當(dāng)年經(jīng)費的使用情況在下一年度決算中編報。

　　五、課題驗收與資產(chǎn)、成果管理

　?。ǘ┩晟普n題驗收工作。課題驗收包括技術(shù)成果驗收、固定資產(chǎn)驗收以及財務(wù)決算，有關(guān)課題驗收工作要同時進(jìn)行。課題驗收要以批準(zhǔn)的課題可行性報告、合同文本或計劃任務(wù)書約定的內(nèi)容和確定的考核目標(biāo)為依據(jù)。

　?。ǘ模┘訌?qiáng)固定資產(chǎn)管理，明確資產(chǎn)所有權(quán)歸屬。用課題研究費購置的資產(chǎn)屬于國有資產(chǎn)，其使用權(quán)和經(jīng)營權(quán)一般歸課題或子課題依托單位（資助文件中另有注明的除外）。資產(chǎn)的處置按國家的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，防止國有資產(chǎn)的流失。用課題研究費購置的固定資產(chǎn)，必須納入課題或子課題依托單位的固定資產(chǎn)賬戶進(jìn)行核算與管理。

　?。ǘ澹﹪?yán)格執(zhí)行課題終止程序。課題因故終止，必須經(jīng)歸口部門批準(zhǔn)。課題終止后，依托單位和課題責(zé)任人應(yīng)及時清理賬目與資產(chǎn)，編制決算報表及資產(chǎn)清單，剩余經(jīng)費（含處理已購儀器、設(shè)備及材料的變價收入）歸還原渠道，剩余資產(chǎn)按國家有關(guān)規(guī)定處置。

　?。ǘ┟鞔_知識產(chǎn)權(quán)的歸屬。課題研究形成的知識產(chǎn)權(quán)，在保障國家利益和社會公共利益、保護(hù)課題依托單位和課題研究人員合法權(quán)益的基礎(chǔ)上，在國家新的有關(guān)知識產(chǎn)權(quán)歸屬管理辦法未頒布前，按現(xiàn)行管理辦法執(zhí)行。

　　六、課題的監(jiān)督與檢查

　　（二十七）加強(qiáng)課題監(jiān)督檢查，逐步開展績效考評工作。歸口部門、財政部門應(yīng)對課題任務(wù)完成情況、課題合同執(zhí)行情況及課題經(jīng)費使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查并積極開展績效考評工作。課題監(jiān)督要做到獨立、客觀、公正、及時且不得干擾和干預(yù)課題的正常實施。歸口部門、財政部門依據(jù)監(jiān)督檢查與績效考評的結(jié)果對課題責(zé)任人、課題依托單位、社會中介機(jī)構(gòu)和評議專家的信譽(yù)度進(jìn)行評估。歸口部門可依據(jù)課題合同和有關(guān)的科研計劃管理規(guī)定對重大課題實行監(jiān)理。每個課題監(jiān)理人可同時進(jìn)行多個課題的監(jiān)理工作。

　?。ǘ耍﹪?yán)格預(yù)算約束，加強(qiáng)經(jīng)費支出管理。課題責(zé)任人要嚴(yán)格執(zhí)行課題經(jīng)費預(yù)算。課題依托單位要對所依托課題的一切經(jīng)費開支行使監(jiān)督權(quán)，做到審批手續(xù)完備、賬目清楚、內(nèi)容真實、核算準(zhǔn)確、監(jiān)督措施有力，確保資金的合理使用和安全。

　?。ǘ牛嵭胸?zé)任追究制度。對于弄虛作假、截留、挪用、擠占課題經(jīng)費等違反財經(jīng)紀(jì)律的行為，要按照有關(guān)規(guī)定對課題責(zé)任人和依托單位給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰，同時根據(jù)情況可采取通報批評、停止撥款、終止課題等措施。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

　?。ㄈ┍M快建立和完善實施課題制管理的政策法規(guī)體系。各歸口部門在制定新的科研計劃管理辦法時應(yīng)遵循上述原則，并按照上述原則對以國家財政撥款資助為主的各類科研計劃的有關(guān)管理辦法進(jìn)行修訂。地方財政撥款資助為主的各類科研計劃由各地參照上述原則，結(jié)合本地實際情況制定實施辦法。