轉(zhuǎn)發(fā)省財政廳關(guān)于廣東省中期票據(jù)募集

專項資金管理實(shí)施細(xì)則的通知

各地級以上市人民政府，省政府各部門、各直屬機(jī)構(gòu)：

　　省財政廳《廣東省中期票據(jù)募集專項資金管理實(shí)施細(xì)則》業(yè)經(jīng)省人民政府同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請按照執(zhí)行。執(zhí)行中遇到的問題，請徑向省財政廳反映。

廣東省人民政府辦公廳

二〇〇九年四月十六日

省財政廳

廣東省中期票據(jù)募集專項資金管理實(shí)施細(xì)則

第一章　總　則

　　第一條　為規(guī)范和加強(qiáng)中期票據(jù)募集專項資金管理，提高資金使用效益，確保資金安全，根據(jù)《廣東省中期票據(jù)募集專項資金管理辦法》及省級財政專項資金管理有關(guān)規(guī)定，制定本實(shí)施細(xì)則。

　　第二條　本實(shí)施細(xì)則所稱中期票據(jù)募集專項資金（以下簡稱中期票據(jù)資金），是指經(jīng)省政府批準(zhǔn)及中國銀行間市場交易商協(xié)會注冊，由廣東恒健投資控股有限公司發(fā)行中期票據(jù)募集并實(shí)行專戶管理，專項用于珠三角城際軌道交通項目及省政府決定實(shí)施的其他重大項目建設(shè)的資金。

　　第三條　中期票據(jù)資金的使用和管理，應(yīng)遵循以下原則：

　　（一）依法依規(guī)，專款專用；

　　（二）統(tǒng)籌安排，突出重點(diǎn)；

　　（三）規(guī)范管理，注重績效；

　　（四）確保信用，防范風(fēng)險。

　　第四條　中期票據(jù)資金由廣東恒健投資控股有限公司提出申請，經(jīng)省財政廳審核確認(rèn)后在中期票據(jù)簿記行開設(shè)專戶管理，專款專用，專賬核算。未經(jīng)省政府批準(zhǔn)，中期票據(jù)資金及利息不得動用、不得對外提供擔(dān)保及購買理財產(chǎn)品等。中期票據(jù)資金劃撥實(shí)行聯(lián)合印鑒管理，由廣東恒健投資控股有限公司、省財政廳和省國資委三方在中期票據(jù)簿記行預(yù)留印鑒，作為中期票據(jù)資金的聯(lián)合支付印鑒。

第二章　部門管理及職責(zé)

　　第五條　有關(guān)各方應(yīng)各司其職，各負(fù)其責(zé)，切實(shí)加快推進(jìn)項目建設(shè)進(jìn)度，按規(guī)定管好、用好中期票據(jù)資金，確保資金安全，充分發(fā)揮資金使用效益。

　　（一）廣東恒健投資控股有限公司負(fù)責(zé)制訂應(yīng)對信用評級下降、財務(wù)狀況惡化和其他影響中期票據(jù)投資者利益情況的有效措施，加強(qiáng)中期票據(jù)資金的日常管理，按時清償票據(jù)本息；會同省鐵路建設(shè)投資集團(tuán)有限公司辦理撥付手續(xù)，定期（按季）提供中期票據(jù)資金的使用、結(jié)余情況，及時將中期票據(jù)資金投資的項目營運(yùn)收益（以下簡稱項目營運(yùn)收益，包括分紅、股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益等）及中期票據(jù)資金利息（即廣東恒健投資控股有限公司專戶利息）直接上繳償債備用金專戶，配合省財政廳對中期票據(jù)資金使用開展績效評價。

　　（二）省國資委負(fù)責(zé)對中期票據(jù)資金使用進(jìn)行審核、監(jiān)督，會同省財政廳收繳項目營運(yùn)收益及中期票據(jù)資金利息，配合省財政廳開展績效評價。

　　（三）省財政廳負(fù)責(zé)對中期票據(jù)資金使用的審核、監(jiān)督和開展績效評價，按照《廣東省省級國有資本經(jīng)營預(yù)算試行辦法》的規(guī)定設(shè)立并管理中期票據(jù)償債備用金專戶，會同省國資委收繳項目營運(yùn)收益及中期票據(jù)資金利息。

　　第六條　中期票據(jù)資金投資形成的股權(quán)由廣東恒健投資控股有限公司持有，授權(quán)省鐵路建設(shè)投資集團(tuán)有限公司統(tǒng)一經(jīng)營管理。中期票據(jù)資金投資形成的資產(chǎn)（如股權(quán)、項目運(yùn)營收益等），未經(jīng)省政府批準(zhǔn)，不得轉(zhuǎn)讓或?qū)ν馓峁?dān)保。項目營運(yùn)收益專項用于支付中期票據(jù)本息，除經(jīng)省財政廳會同省國資委審核并報省政府批準(zhǔn)，不得用于其他支出。

第三章　中期票據(jù)資金使用管理

　　第七條　中期票據(jù)資金使用應(yīng)符合中期票據(jù)募集說明書規(guī)定的用途。如省政府認(rèn)為需變更用途的，按中期票據(jù)發(fā)行要求由廣東恒健投資控股有限公司提出申請，經(jīng)省財政廳和省國資委審核后按程序報批，并按規(guī)定取得中期票據(jù)投資人大會同意、及時公告變更事項、履行信息披露義務(wù)后方可實(shí)施。

　　第八條　要發(fā)揮資金使用效益，加快中期票據(jù)資金安排進(jìn)度，盡快撥付資金。中期票據(jù)資金撥付依次按以下程序辦理：

　　（一）省鐵路建設(shè)投資集團(tuán)有限公司根據(jù)珠三角城際軌道交通項目建設(shè)需要設(shè)立項目建設(shè)公司并根據(jù)建設(shè)進(jìn)度和珠三角城際軌道交通項目各股東出資到位情況，提出詳細(xì)的用款計劃及《資金使用績效目標(biāo)申報表》報廣東恒健投資控股有限公司、省國資委和省財政廳。

　　（二）廣東恒健投資控股有限公司收到省鐵路建設(shè)投資集團(tuán)有限公司的用款計劃及《資金使用績效目標(biāo)申報表》后，于10個工作日內(nèi)提出初審意見并連同相關(guān)材料報省國資委、財政廳。

　　（三）省財政廳會同省國資委對經(jīng)廣東恒健投資控股有限公司審核的中期票據(jù)資金使用計劃進(jìn)行審核，并提出意見。

　　（四）廣東恒健投資控股有限公司收到省財政廳、國資委審核同意的意見后，于3個工作日內(nèi)辦理撥款手續(xù)。中期票據(jù)簿記行根據(jù)省財政廳、國資委的書面審核意見及加蓋廣東恒健投資控股有限公司、省國資委和省財政廳三方印鑒的支付憑證，將中期票據(jù)資金撥付至省鐵路建設(shè)投資集團(tuán)有限公司與省財政廳實(shí)行雙印鑒管理的鐵路建設(shè)資本金賬戶。

　　（五）省鐵路建設(shè)投資集團(tuán)有限公司收到款項后按《鐵路建設(shè)專項資本金管理辦法》有關(guān)規(guī)定轉(zhuǎn)撥資金。

　　第九條　經(jīng)省財政廳、國資委審核批準(zhǔn)，中期票據(jù)按規(guī)定必需支付的發(fā)行費(fèi)用（承銷費(fèi)、登記托管費(fèi)、兌付費(fèi)、評級費(fèi)、律師費(fèi)）一次性從中期票據(jù)資金中預(yù)提，按資金支付規(guī)定分期審核支付。預(yù)提經(jīng)費(fèi)不得用于與發(fā)行費(fèi)無關(guān)的開支。

　　第十條　廣東恒健投資控股有限公司、省鐵路建設(shè)投資集團(tuán)有限公司和珠三角城際軌道交通項目公司應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會計處理，專賬核算，專款專用。

第四章　償債備用金專戶管理

　　第十一條　省財政廳按照《廣東省省級國有資本經(jīng)營預(yù)算試行辦法》設(shè)立償債備用金專戶，用于中期票據(jù)還本付息。

　　第十二條　償債備用金專戶資金來源包括項目營運(yùn)收益、省級國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入資金及利息收入（含中期票據(jù)資金利息、償債備用金專戶利息）。

　　（一）廣東恒健投資控股有限公司及省鐵路建設(shè)投資集團(tuán)有限公司應(yīng)及時將中期票據(jù)利息（按年）、項目營運(yùn)收益直接上繳償債備用金專戶。

　　（二）項目營運(yùn)收益和中期票據(jù)利息不足以支付中期票據(jù)本息的，由廣東恒健投資控股有限公司提出申請，經(jīng)省財政廳、國資委審核并報省政府批準(zhǔn)后，省財政廳在省級國有資本經(jīng)營預(yù)算中另行安排資金至償債備用金專戶。

　　（三）省級國有資本經(jīng)營預(yù)算不足安排的，按政府預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定由一般預(yù)算依法調(diào)出資金至償債備用金專戶。

　　第十三條　廣東恒健投資控股有限公司應(yīng)在每年中期票據(jù)本息兌付日的前30個工作日，向省財政廳提出資金申請，省財政廳審核并報省政府批準(zhǔn)后將償債資金撥付至廣東恒健投資控股有限公司，由廣東恒健投資控股有限公司負(fù)責(zé)及時通過中央國債登記公司向投資人還本付息。

第五章　監(jiān)督與績效評價

　　第十四條　建立信息報告制度。廣東恒健投資控股有限公司、省鐵路建設(shè)投資集團(tuán)有限公司定期（按季）向省國資委、財政廳報送有關(guān)珠三角城際軌道交通項目建設(shè)的信息資料。報送的信息資料主要包括項目建設(shè)進(jìn)度情況、中期票據(jù)資金使用和結(jié)余情況、項目竣工財務(wù)決算情況等。廣東恒健投資控股有限公司、省鐵路建設(shè)投資集團(tuán)有限公司、珠三角城際軌道交通項目公司的年度財務(wù)決算報告應(yīng)對中期票據(jù)資金使用管理情況進(jìn)行披露。

　　第十五條　建立資金監(jiān)督檢查制度。廣東恒健投資控股有限公司、省鐵路建設(shè)投資集團(tuán)有限公司應(yīng)自覺接受省財政廳、省國資委和省審計廳的監(jiān)督，對騙取、擠占或挪用資金等行為，按《財政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號）的規(guī)定處理。

　　第十六條　根據(jù)《廣東省財政支出績效評價試行方案》的規(guī)定，建立資金績效評價制度。

　　（一）項目竣工后一個月內(nèi)，省國資委、廣東恒健投資控股有限公司、省鐵路建設(shè)投資集團(tuán)有限公司對項目支出和預(yù)定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行績效自我評價，自評報告報送省財政廳備案。

　　（二）對跨年度項目支出，實(shí)行項目中期績效自我評價。每個預(yù)算年度結(jié)束，省國資委、廣東恒健投資控股有限公司、省鐵路建設(shè)投資集團(tuán)有限公司對資金使用績效實(shí)施一年一評的中期評價制度，自評報告報送省財政廳備案。

　　（三）省財政廳視情況組織開展重點(diǎn)績效評價，對績效差劣的項目建設(shè)單位實(shí)施績效問責(zé)。

第六章　附則

　　第十七條　本實(shí)施細(xì)則由省財政廳負(fù)責(zé)解釋。

　　第十八條　本實(shí)施細(xì)則自公布之日起實(shí)施。