執(zhí)委會各局：

　　《橫琴粵澳深度合作區(qū)企業(yè)上市掛牌專項扶持辦法》已經(jīng)合作區(qū)執(zhí)委會會議審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。執(zhí)行中遇到的問題，請徑向合作區(qū)金融發(fā)展局反映。

橫琴粵澳深度合作區(qū)金融發(fā)展局

2022 年9月15日

橫琴粵澳深度合作區(qū)企業(yè)上市掛牌專項扶持辦法

第一條

制定目的

　　為貫徹落實中共中央、國務院《橫琴粵澳深度合作區(qū)建設總體方案》，支持橫琴粵澳深度合作區(qū)（以下簡稱合作區(qū)）企業(yè)上市掛牌，提升合作區(qū)綜合實力和競爭力，發(fā)揮上市掛牌企業(yè)促進澳門特別行政區(qū)（以下簡稱澳門特區(qū)）經(jīng)濟適度多元發(fā)展的重要作用，現(xiàn)結合合作區(qū)實際，制定本辦法。

第二條

定義

　　為適用本辦法的規(guī)定，下列用詞的定義為：

　　（一）“上市”是指企業(yè)在上海證券交易所、深圳證券交易所、北京證券交易所、香港聯(lián)合交易所主板（以下統(tǒng)稱四大交易所）首次公開發(fā)行股票并直接上市交易；

　　（二）“掛牌”是指企業(yè)股票在全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)（以下簡稱新三板）首次掛牌轉讓；

　　（三）“實質性運營”是指企業(yè)的實際管理機構設在合作區(qū)，并對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、人員、賬務、財產(chǎn)等實施實質性管理和控制；

　　（四）“扣非后凈利潤”是指公司凈利潤減去與公司正常經(jīng)營業(yè)務無直接關系，以及雖與正常經(jīng)營業(yè)務相關，但由于其性質特殊和偶發(fā)性，影響報表使用人對公司經(jīng)營業(yè)績和盈利能力做出正常判斷的各項交易和事項產(chǎn)生的損益；

　　（五）“經(jīng)濟貢獻”是指每年在合作區(qū)匯算清繳后核算的企業(yè)年度所得、增值收入形成的直接經(jīng)濟貢獻總額（不含代繳代扣產(chǎn)生的企業(yè)所得稅、個人所得稅、增值稅，以及因在合作區(qū)購買土地及在購買土地上新建不動產(chǎn)進行銷售或出租而產(chǎn)生的企業(yè)所得稅、增值稅）。企業(yè)年度經(jīng)濟貢獻按相應所屬期計算；

　　（六）“地方經(jīng)濟貢獻總額”是指企業(yè)經(jīng)濟貢獻在合作區(qū)留存部分；

　　（七）“澳資企業(yè)”是指投資人應為澳門特區(qū)居民或者在澳門特區(qū)依法設立的法人組織/非法人專業(yè)服務機構，且持股比例不低于25%；

　　（八）“綠色企業(yè)”是指主營業(yè)務符合國家發(fā)展和改革委員會等七部委聯(lián)合印發(fā)的《綠色產(chǎn)業(yè)指導目錄（2019年版）》（如有調整，以最新政策為準）支持方向的企業(yè)；

　　（九）本辦法所指金額的幣種均為人民幣。

第三條

適用條件

　　上市掛牌企業(yè)享受本辦法規(guī)定的扶持政策需滿足以下全部條件：

　　（一）在合作區(qū)注冊登記、依法納稅并且實質性運營；

　　（二）在合作區(qū)銀行開立基本賬戶；

　　（三）業(yè)務領域有利于補齊配強合作區(qū)產(chǎn)業(yè)鏈或者能促進澳門特區(qū)經(jīng)濟適度多元發(fā)展；

　　（四）企業(yè)及其控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事等高級管理人員不存在下列任一情形：

　　1.貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序的刑事犯罪；

　　2.欺詐發(fā)行、重大信息披露違法或者其他涉及國家安全、公共安全、生態(tài)安全、生產(chǎn)安全、公眾健康安全等領域的重大違法行為；

　　3.被中國證券監(jiān)督管理委員會及其派出機構（以下簡稱中國證監(jiān)會）采取行政監(jiān)管措施、行政處罰措施或者被香港證券及期貨事務監(jiān)察委員會（以下簡稱香港證監(jiān)會）處罰；

　　4.因證券市場違法違規(guī)行為受到四大交易所、新三板等自律監(jiān)管機構公開譴責；

　　5.因涉嫌犯罪正被司法機關立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)正被中國證監(jiān)會或香港證監(jiān)會立案調查，尚未有明確結論意見；

　　6.申請扶持時在失信被執(zhí)行人名單內。

　　（五）上一年度財務會計報告未被會計師事務所出具非標準審計意見的審計報告；

　　（六）不存在因受到四大交易所、新三板風險警告等可能影響企業(yè)正常上市、掛牌的情形；

　　（七）未違背中國證監(jiān)會、香港證監(jiān)會和四大交易所、新三板所規(guī)定的其他情形;

　　（八）不存在其他有權機關及行業(yè)主管部門認定的違法違規(guī)情形。

第四條

上市掛牌后備企業(yè)認定

　　橫琴粵澳深度合作區(qū)金融發(fā)展局（以下簡稱金融發(fā)展局）持續(xù)開展上市掛牌后備企業(yè)認定工作，對企業(yè)是否符合合作區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展導向或者能否促進澳門特區(qū)經(jīng)濟適度多元發(fā)展進行實質性認定。

　　經(jīng)認定企業(yè)將被納入上市后備企業(yè)重點培育庫（以下簡稱上市培育庫）或者掛牌后備企業(yè)重點培育庫（以下簡稱掛牌培育庫）。

第五條

上市掛牌后備企業(yè)服務

　　納入上市培育庫、掛牌培育庫的企業(yè)，可以享受以下服務：

　　（一）上市輔導服務：金融發(fā)展局每年委托專業(yè)機構，為上市培育庫企業(yè)提供企業(yè)自評、專家答疑、課程培訓等服務，增強企業(yè)把握和利用資本市場的專業(yè)能力；為已完成股改并正式啟動上市計劃的上市培育庫企業(yè)，定向提供證券發(fā)行、投資、法務、審計、資產(chǎn)評估、風控等前期專業(yè)輔導，幫助企業(yè)及時準確把握上市審核流程及審核要點，提升上市通過率；協(xié)調政府相關部門、工作機構，對擬上市企業(yè)的合規(guī)性予以指導。

　　（二）掛牌輔導服務：納入掛牌培育庫的企業(yè)，參照上市培育庫企業(yè)的輔導服務，提供企業(yè)自評、專家答疑、課程培訓等服務。

　　（三）投融資服務：金融發(fā)展局定期組織上市培育庫、掛牌培育庫企業(yè)參加項目路演活動，協(xié)助企業(yè)對接銀行、投資機構，提升企業(yè)融資能力；支持上市培育庫、掛牌培育庫企業(yè)赴澳門特區(qū)發(fā)行公司債券，拓寬融資渠道、降低融資成本；為上市培育庫、掛牌培育庫內的企業(yè)推薦產(chǎn)業(yè)引導基金；鼓勵上市培育庫、掛牌培育庫內的企業(yè)，通過并購重組等方式發(fā)展壯大，提升核心競爭力與上市掛牌綜合能力。

　　（四）項目推薦服務：推薦上市培育庫、掛牌培育庫內符合條件的企業(yè)，申報國家、廣東省及合作區(qū)相關科研資助項目，降低企業(yè)研發(fā)成本，提升企業(yè)技術創(chuàng)新能力。

第六條

企業(yè)上市掛牌扶持

　　符合本辦法第三條規(guī)定的上市掛牌企業(yè)按照以下標準進行扶持：

　　（一）企業(yè)在四大交易所上市，給予最高不超過5,000萬元的專項扶持，專項扶持由3,000萬元資金扶持與最高不超過2,000萬元購置合作區(qū)辦公用房（不含配套用房和附屬設施）扶持組成。企業(yè)須承諾購買的辦公用房用于自用辦公或研發(fā)，不得空置，在取得房屋產(chǎn)權證后十年內不改變房屋用途、不轉讓或對外出租。

　　（二）企業(yè)在新三板掛牌，給予130萬元的資金扶持；進入新三板創(chuàng)新層，給予70萬元的資金扶持。

　　新三板企業(yè)在四大交易所上市，按照“就高不重復”原則，差額補足扶持資金。

第七條

上市掛牌企業(yè)落戶扶持

　　注冊地在合作區(qū)外的上市掛牌企業(yè)，將上市掛牌主體注冊地址遷入合作區(qū)，且符合本辦法第三條規(guī)定的，按照第六條規(guī)定的扶持標準給予扶持。

第八條

上市企業(yè)高質量發(fā)展扶持

　　符合本辦法第三條規(guī)定的上市企業(yè)，滿足以下任一標準，自其上市或遷入合作區(qū)當年起至第五年，每年給予最高1,000萬元的高質量發(fā)展資金扶持，但扶持資金最高不超過地方經(jīng)濟貢獻總額：

　　（一）企業(yè)經(jīng)審計的會計年度報告中扣非后凈利潤為正且同比增速不低于25%；

　　（二）企業(yè)經(jīng)審計的會計年度報告中扣非后凈利潤為正且同比增速不低于10%，同時企業(yè)營業(yè)收入同比增速應超出同一時期全國同行業(yè)上市公司平均營業(yè)收入的同比增速至少20個百分點；

　　（三）企業(yè)經(jīng)審計的會計年度報告中扣非后凈利潤為正，但交易所允許虧損上市的企業(yè)除外，且當年最后一個交易日結束后企業(yè)市值不低于60億元。

第九條

上市掛牌澳資企業(yè)及綠色企業(yè)扶持標準

　　上市掛牌企業(yè)為澳資企業(yè)或綠色企業(yè)的，按相應扶持標準的1.2倍執(zhí)行。

第十條

企業(yè)義務

　　企業(yè)申請本辦法扶持時，應書面承諾自獲得最后一筆扶持資金起十五年內不遷出合作區(qū)，不注銷，不改變在合作區(qū)的納稅、納統(tǒng)義務。企業(yè)違反承諾的，應一次性退還所有扶持資金并按當期貸款市場報價利率（LPR）計息。

　　符合納入國家統(tǒng)計聯(lián)網(wǎng)直報平臺統(tǒng)計范疇的上市掛牌企業(yè)，應配合合作區(qū)統(tǒng)計部門開展納統(tǒng)工作。

第十一條

監(jiān)督管理

　　依據(jù)本辦法發(fā)放的扶持資金接受有權機關的審計、監(jiān)督和社會監(jiān)督。

　　上市掛牌企業(yè)在招股說明書等證券發(fā)行文件及上市掛牌后持續(xù)披露文件中隱瞞重要事實或者編造重大虛假內容有退市摘牌風險，或偽造其他材料騙取扶持資金，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，追回其所得的全額扶持資金，并按當期貸款市場報價利率（LPR）計息；涉嫌違法犯罪的，依法移送有權機關處理。

第十二條

適用原則

　　申請上市掛牌扶持及落戶扶持的上市掛牌企業(yè)，同時符合合作區(qū)其他同類型扶持政策的，除另有規(guī)定外，按照“擇優(yōu)不重復”的原則進行申報。

　　申請高質量發(fā)展扶持資金的上市企業(yè)，同一年度不得重復申報合作區(qū)其他政策中的財政類扶持資金。

　　從珠海市遷至合作區(qū)的上市掛牌企業(yè)，不適用本辦法。

第十三條

組織實施

　　本辦法由金融發(fā)展局負責解釋并組織實施。

第十四條

施行日期和有效期

　　本辦法自2022年9月26日起施行，有效期至2024年12月31日。